Comment enregistrer une entreprise et un numéro de TVH en Ontario en tant qu'artisan

Deux gouvernements différents sont impliqués, ce qui est la source de la plupart des confusions. L'Ontario enregistre votre nom commercial ou votre société. L'Agence du revenu du Canada (ARC) fédérale émet le numéro d'entreprise (NE) et les comptes de programme qui y sont rattachés, y compris la TPS/TVH et la paie. Une inscription en Ontario ne vous donne pas un numéro de TVH, et un numéro de TVH n'enregistre pas votre nom.

Dois-je enregistrer un nom commercial en Ontario?

Seulement si vous exercez sous un nom autre que votre nom légal. En vertu de la Loi sur les noms commerciaux de l'Ontario, un individu ne peut exercer sous un nom différent à moins qu'il ne soit enregistré. Si vous facturez en tant que Maria Lopez, vous n'avez pas besoin d'enregistrement; si vous facturez en tant que Lopez Tile ou Maria Lopez Rénovations, vous en avez besoin.

• Où : le Registre des entreprises de l'Ontario en ligne, qui traite l'enregistrement immédiatement, ou par courrier en environ 15 jours ouvrables.
• Coût : 60 $ pour enregistrer ou renouveler un nom de propriétaire unique ou de partenariat.
• Validité : cinq ans à partir du jour où il est accepté; renouvelez avant son expiration.
• Entreprises de services : des intermédiaires privés peuvent déposer pour vous, mais ils facturent en plus des frais gouvernementaux.

Un artisan devrait-il être propriétaire unique ou société?

La plupart commencent en tant que propriétaires uniques car c'est peu coûteux et simple; une société coûte plus cher à créer et à gérer mais sépare l'entreprise de vous. La bonne réponse dépend de vos revenus, de votre risque et si vous prévoyez d'embaucher, donc c'est une question pour un comptable, et pour les questions de responsabilité un avocat.

Comment obtenir un numéro d'entreprise de l'ARC et un compte de TVH?

Inscrivez-vous en ligne via le service d'inscription en ligne des entreprises de l'ARC, ou en envoyant le formulaire RC1 par courrier. Vous obtenez un numéro d'entreprise à neuf chiffres, et chaque compte que l'ARC ouvre pour vous ajoute un code à deux lettres et une référence à quatre chiffres : RT pour TPS/TVH, RP pour paie, RC pour impôt sur le revenu des sociétés. Ainsi, un numéro de TVH ressemble à 123456789 RT0001. Un propriétaire unique qui ne s'inscrit pas à la TVH ou n'embauche pas peut ne pas avoir besoin d'un NE pour l'instant.

Quand dois-je commencer à facturer la TVH en Ontario?

Lorsque vous cessez d'être un petit fournisseur, ce qui se produit lorsque vos ventes taxables mondiales dépassent 30 000 $. L'ARC applique deux tests, et vous avez 29 jours à partir de la date effective pour vous inscrire :

• Un trimestre civil de plus de 30 000 $ : vous êtes considéré comme inscrit à partir du jour de la vente qui vous a fait dépasser, et vous facturez la TVH sur cette vente.
• Quatre trimestres civils consécutifs de plus de 30 000 $, mais aucun trimestre unique : vous cessez d'être un petit fournisseur à la fin du mois suivant le trimestre où vous avez dépassé, et facturez la TVH à partir de votre première vente après cela.
• Le taux en Ontario est de 13 % de TVH.
• Ne comptez que vos propres ventes taxables. Si une plateforme est le vendeur de référence au client et vous paie, demandez à un comptable comment vos ventes à cette plateforme comptent.

Devrais-je m'inscrire à la TVH avant d'atteindre 30 000 $?

Cela peut être avantageux si vous achetez beaucoup d'outils et de matériaux, ou vendez principalement à des entreprises. Une entreprise enregistrée peut demander des crédits de taxe sur les intrants pour la TVH qu'elle paie sur les achats d'entreprise, et les clients professionnels peuvent généralement récupérer la TVH que vous leur facturez. Le compromis : vous devez facturer la TVH à chaque client, déposer des déclarations, et rester inscrit pendant au moins un an. Pour les propriétaires, qui ne peuvent pas la récupérer, 13 % de TVH vous rendent plus cher qu'un concurrent non enregistré.

Quelles autres règles fiscales s'appliquent à une nouvelle entreprise artisanale?

• Impôt sur le revenu : les propriétaires uniques déclarent les revenus et dépenses d'entreprise sur le formulaire T2125. Rien n'est retenu sur ce que les clients paient, donc mettez de l'argent de côté chaque mois.
• Versements : si votre impôt net à payer dépasse 3 000 $ dans l'année en cours et dans l'une des deux années précédentes, l'ARC s'attend à des versements trimestriels le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre.
• Régime de pensions du Canada : les travailleurs autonomes paient à la fois la part de l'employé et de l'employeur; en 2026, c'est 5,95 % plus 5,95 % sur les gains admissibles, jusqu'au maximum annuel.
• Documents : conservez chaque facture et reçu pendant au moins six ans; c'est ce qui vous permet de réclamer des dépenses et des crédits de taxe sur les intrants.

Quelles sont les exigences des programmes partenaires et pros de Doyo?

Les partenaires de zone Doyo ont besoin d'une entreprise enregistrée : une société, ou un propriétaire unique avec un nom commercial enregistré ou un numéro de TVH. Les partenaires ne paient jamais Doyo pour rejoindre; Doyo leur verse une part de ses frais. Les pros sur Doyo sont des entrepreneurs indépendants, et leurs impôts, TVH et enregistrement d'entreprise leur appartiennent.

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