دو دولت مختلف درگیر هستند که اینجا بیشتر سردرگمی‌ها از آنجا ناشی می‌شود. انتاریو نام کسب و کار یا شرکت شما را ثبت میکند. آژانس درآمد کانادا (CRA) شماره کسب و کار (BN) و حساب‌های برنامه‌های متصل به آن، از جمله GST/HST و حقوق و دستمزد را صادر میکند. ثبت نام در انتاریو به شما شماره HST نمی‌دهد و شماره HST نام شما را ثبت نمی‌کند.
آیا باید نام کسب و کار را در انتاریو ثبت کنم؟
فقط اگر تحت نامی غیر از نام قانونی خود تجارت می‌کنید. طبق قانون نام‌های تجاری انتاریو، فردی نمی‌تواند تحت نامی متفاوت کسب و کار کند مگر اینکه ثبت شده باشد. اگر به نام ماریا لوپز فاکتور می‌دهید، نیازی به ثبت ندارید؛ اگر به نام لوپز تایل یا بازسازی‌های ماریا لوپز فاکتور می‌دهید، نیاز دارید.
- کجا: ثبت کسب و کار انتاریو آنلاین، که ثبت را بلافاصله پردازش میکند، یا از طریق پست در حدود ۱۵ روز کاری.
- هزینه: ۶۰ دلار برای ثبت یا تمدید نام مالکیت انحصاری یا شراکت.
- اعتبار: پنج سال از روزی که پذیرفته می‌شود؛ قبل از انقضا تمدید کنید.
- شرکتهای خدماتی: واسطه‌های خصوصی می‌توانند برای شما ثبت کنند، اما علاوه بر هزینه دولتی هزینه‌ای دریافت میکنند.
آیا یک صنعتگر باید مالک انحصاری باشد یا شرکت؟
بیشتر افراد به عنوان مالک انحصاری شروع میکنند زیرا ارزان و ساده است؛ یک شرکت هزینه بیشتری برای راه‌اندازی و اداره دارد اما کسب و کار را از شما جدا میکند. پاسخ صحیح بستگی به درآمد، ریسک و اینکه آیا قصد استخدام دارید دارد، بنابراین این سوالی برای یک حسابدار است و برای سوالات مربوط به مسئولیت یک وکیل.
| مالکیت انحصاری | شرکت | |
|---|---|---|
| هزینه راه‌اندازی | ۰ دلار به نام خودتان، یا ۶۰ دلار برای یک نام کسب و کار ثبت شده | ۳۰۰ دلار برای ثبت شرکت در انتاریو، یا ۲۰۰ دلار به صورت آنلاین فدرالی |
| مالیات | درآمد کسب و کار در فرم T2125 با اظهارنامه شخصی شما | اظهارنامه جداگانه شرکتی؛ خودتان را به عنوان حقوق یا سود سهام پرداخت می‌کنید |
| مسئولیت | شخصاً مسئول بدهی‌های کسب و کار هستید | شرکت مسئول است، هرچند وام‌دهندگان و صاحب‌خانه‌ها اغلب از مالک می‌خواهند شخصاً امضا کند |
| شماره کسب و کار | فقط زمانی که یک حساب CRA مانند GST/HST یا حقوق و دستمزد باز می‌کنید نیاز است | همیشه نیاز است |
| مدارک | سبک | اظهارنامه‌های سالانه، دفتر صورتجلسات، حسابداری جداگانه |
چگونه شماره کسب و کار CRA و حساب HST دریافت کنم؟
به صورت آنلاین از طریق سرویس ثبت کسب و کار آنلاین CRA ثبت نام کنید، یا فرم RC1 را ارسال کنید. شما یک شماره کسب و کار نه رقمی دریافت می‌کنید و هر حسابی که CRA برای شما باز میکند یک کد دو حرفی و یک مرجع چهار رقمی اضافه میکند: RT برای GST/HST، RP برای حقوق و دستمزد، RC برای مالیات بر درآمد شرکت. بنابراین یک شماره HST به شکل 123456789 RT0001 است. یک مالک انحصاری که برای HST ثبت نام نمی‌کند یا استخدام نمی‌کند ممکن است هنوز به BN نیاز نداشته باشد.
چه زمانی باید در انتاریو شروع به دریافت HST کنم؟
زمانی که دیگر یک تامینکننده کوچک نیستید، که زمانی اتفاق می‌افتد که فروشهای مشمول مالیات شما در سراسر جهان از ۳۰,۰۰۰ دلار بگذرد. CRA دو آزمون اعمال میکند و شما ۲۹ روز از تاریخ موثر برای ثبت نام دارید:
- یک سهماهه تقویمی بیش از ۳۰,۰۰۰ دلار: شما از روز فروش که شما را بالاتر برده است ثبت شده محسوب می‌شوید و برای آن فروش HST دریافت می‌کنید.
- چهار سهماهه تقویمی متوالی بیش از ۳۰,۰۰۰ دلار، اما هیچ سه‌ماهه‌ای به تنهایی: شما در پایان ماه پس از سه‌ماهه‌ای که در آن بالاتر رفتید دیگر تامینکننده کوچک نیستید و از اولین فروش بعد از آن HST دریافت می‌کنید.
- نرخ در انتاریو ۱۳٪ HST است.
- فقط فروشهای مشمول مالیات خودتان را بشمارید. اگر یک پلتفرم فروشنده رکورد به مشتری است و به شما پرداخت میکند، از یک حسابدار بپرسید که فروشهای شما به آن پلتفرم چگونه محاسبه می‌شود.
آیا باید قبل از رسیدن به ۳۰,۰۰۰ دلار برای HST ثبت نام کنم؟
اگر ابزار و مواد زیادی خریداری می‌کنید یا عمدتاً به کسب و کارها می‌فروشید، می‌تواند سودآور باشد. یک کسب و کار ثبت شده می‌تواند اعتبار مالیات ورودی را برای HST که در خریدهای کسب و کار پرداخت میکند، مطالبه کند و مشتریان کسب و کار معمولاً می‌توانند HST که شما از آنها دریافت می‌کنید را پس بگیرند. معاوضه: شما باید به هر مشتری HST دریافت کنید، اظهارنامه‌ها را ارسال کنید و حداقل یک سال ثبت نام بمانید. برای صاحبان خانه که نمی‌توانند آن را پس بگیرند، ۱۳٪ HST شما را گران‌تر از یک رقیب ثبت نشده نشان میدهد.
چه قوانین مالیاتی دیگری برای یک کسب و کار تجاری جدید اعمال می‌شود؟
- مالیات بر درآمد: مالکین انحصاری درآمد و هزینههای کسب و کار را در فرم T2125 گزارش میکنند. هیچ چیزی از پرداخت مشتریان کسر نمی‌شود، بنابراین هر ماه پول کنار بگذارید.
- اقساط: اگر مالیات خالص شما بیش از ۳,۰۰۰ دلار در سال جاری و در هر یک از دو سال قبلی باشد، CRA انتظار دارد اقساط سهماهه در ۱۵ مارس، ۱۵ ژوئن، ۱۵ سپتامبر و ۱۵ دسامبر پرداخت شود.
- برنامه بازنشستگی کانادا: افراد خوداشتغال هر دو نیمه کارمند و کارفرما را پرداخت میکنند؛ در سال ۲۰۲۶ این مقدار ۵.۹۵٪ به علاوه ۵.۹۵٪ بر درآمدهای واجد شرایط، تا حداکثر سالانه است.
- سوابق: هر فاکتور و رسید را حداقل شش سال نگه دارید؛ این چیزی است که به شما اجازه میدهد هزینه‌ها و اعتبار مالیات ورودی را مطالبه کنید.
برنامه‌های شریک و حرفه‌ای Doyo چه چیزی می‌خواهند؟
شرکای منطقه‌ای Doyo به یک کسب و کار ثبت شده نیاز دارند: یک شرکت، یا یک مالک انحصاری با یک نام کسب و کار ثبت شده یا شماره HST. شرکا هرگز برای پیوستن به Doyo پرداخت نمی‌کنند؛ Doyo به آنها سهمی از هزینه خود را پرداخت میکند. حرفه‌ای‌ها در Doyo پیمانکاران مستقل هستند و مالیات، HST و ثبت کسب و کار آنها به عهده خودشان است.
پرسش‌های رایج
کسب و کار ثبت شده؟ مناطق شریک Doyo را ببینیدببینید چطور منابع
- انتاریو: هزینه و زمان مورد نیاز برای ثبت، تغییر، جستجو برای نام کسب و کار یا شرکت · ontario.ca
- انتاریو: قانون نام‌های تجاری (e-Laws) · ontario.ca
- آژانس درآمد کانادا: زمان ثبت نام و شروع به دریافت GST/HST · canada.ca
- آژانس درآمد کانادا: ثبت نام برای GST/HST به صورت داوطلبانه · canada.ca
- آژانس درآمد کانادا: آیا به شماره کسب و کار نیاز دارید؟ · canada.ca
- آژانس درآمد کانادا: اقساط مالیات بر درآمد · canada.ca